Tuludeklaratsioon 2026: tähtajad, maksuvaba tulu ja mahaarvamised

Tuludeklaratsiooni esitavad Eesti residendist füüsilised isikud eelmisel aastal saadud tulude kohta. Deklareerida tuleb nii Eestist kui ka välisriigist saadud tulu: töötasu, üüri- ja renditulu, investeeringutelt teenitud tulu, ettevõtlustulu ja muu maksustatav tulu.

Deklaratsiooni ei pea esitama, kui aastatulu jäi alla maksuvaba tulu piirmäära (2025. aastal kuni 7848 € aastas, vanaduspensionieas kuni 9312 € aastas) ja sa ei soovi kasutada ühtegi maksusoodustust. Praktikas tasub deklaratsioon peaaegu alati esitada — eeltäidetud vormist näed kohe, kas sulle kuulub tagastus.

2025. aasta tulude deklareerimisel kehtib sissetulekust sõltuv maksuvaba tulu: kuni 654 € kuus ehk 7848 € aastas, kui aastatulu on kuni 14 400 €. Suurema aastatulu korral maksuvaba tulu väheneb astmeliselt. Vanaduspensionieas on maksuvaba tulu 776 € kuus ehk 9312 € aastas, sõltumata sissetulekust.

Tulumaksumäär 2025. aasta tuludele on 22%.

Tähelepanu tasub pöörata ühele levinud veale: kui kasutasid maksuvaba tulu avaldust korraga kahe tööandja juures, on tõenäoline, et pead tulumaksu juurde maksma. Maksuvaba tulu avalduse võib esitada ainult ühele tööandjale.

Mis muutub edasi: alates 2026. aastast on maksuvaba tulu 700 € kuus ehk 8400 € aastas kõigile, sõltumata sissetulekust. See puudutab 2026. aasta tulusid, mida deklareerid 2027. aasta kevadel.

Mahaarvamised vähendavad maksustatavat tulu — isegi kui maksuvaba tulu on sissetuleku tõttu null, saad mahaarvamiste pealt tulumaksu tagasi.

Kehtivad mahaarvamised 2025. aasta tulude eest: III samba sissemaksed kuni 15% brutotulust, maksimaalselt 6000 € aastas; koolituskulud (enda ja alla 26-aastase alaneja sugulase tasemeõppe ja täiendkoolituse kulud); annetused tulumaksusoodustusega ühingute nimekirja kantud organisatsioonidele.

Koolituskulude ja annetuste mahaarvamise ühine piirmäär on 1200 € aastas ja mitte rohkem kui 50% maksustatavast tulust.

Mida enam maha arvata EI saa: alates 2024. aasta tuludest on kaotatud eluasemelaenu intresside mahaarvamine, täiendav maksuvaba tulu laste eest ja abikaasa eest. Kui oled harjunud neid varasematel aastatel kasutama, siis 2025. aasta deklaratsioonis neid ridu enam ei ole.

1. Logi sisse e-MTA keskkonda (ID-kaart, Mobiil-ID või Smart-ID). Kontrolli enne, et dokument kehtib ja PIN-koodid on olemas.

2. Ava eeltäidetud tuludeklaratsioon. Tööandjate, pankade ja asutuste andmed on juba ees.

3. Kontrolli andmed üle. Eeltäidetud andmed on üldjuhul õiged, kuid deklaratsiooni õigsuse eest vastutad sina.

4. Lisa tulud, mida eeltäidetud vormis sageli ei ole: krüptovaraga teenitud kasu, üüritulu, platvormitulu (nt sõidujagamine või lühiajaline üür), välismaalt saadud tulu ja kinnisvara müügitehingud koos soetusmaksumusega.

5. Kui kasutad investeerimiskontot, kontrolli, et Balti väärtpaberite müügitehinguid ei maksustataks topelt.

6. Kinnita pangakonto number, kuhu tagastus laekub. Konto muutmine tuleb kinnitada PIN2-koodiga.

7. Esita deklaratsioon ja jälgi otsust e-MTA rubriigis „Otsused".

Abikaasadel on soovitatav esitada deklaratsioon esmalt sellel, kelle sissetulek on väiksem või kellel on rohkem maksusoodustusi.

Kui 30. aprill on möödas ja deklaratsioon esitamata, esita see e-MTAs esimesel võimalusel — hilinenud esitamine on võimalik. Maksu- ja Tolliamet võib esitamata deklaratsiooni korral teha hoiatuse ja määrata sunniraha, seega ei tasu esitamisega viivitada.

Kui deklaratsioonist selgus juurdemakse kohustus, on tasumise tähtaeg 1. oktoober 2026. E-MTAs esitanud näevad juurdemakse arvutuskäiku deklaratsiooni infolehel; paberil esitanutele saadetakse maksuteade posti teel. Tasuda saab e-MTAs, pangaülekandega või teenindusbüroos kaardiga.

Kui juurdemakse tuli ootamatult suur ja tekitab ajutise rahavajaduse, tasub esmalt uurida Maksu- ja Tolliametilt maksegraafiku võimalust. Kui kaalud katteks laenu, võrdle pakkumisi rahulikult ja arvesta kogukuluga — meie väikelaenude võrdlus näitab laenuandjate tingimusi kõrvuti.

Tähelepanu! Tegemist on finantsteenusega. Tutvu tingimustega teenusepakkuja lehel ja vajaduse korral pea nõu asjatundjaga.